Dans la quête de la préparation à la retraite, les entreprises se trouvent souvent au carrefour des décisions concernant les meilleures stratégies pour leurs employés. Les plans d’épargne retraite collective représentent une solution judicieuse pour anticiper l’avenir tout en bénéficiant d’avantages tant pour les salariés que pour l’employeur.
Comprendre l’épargne retraite collective
Le PEE et le PERCO : Pilier de l’épargne salariale
Le Plan d’Épargne Entreprise (PEE) et le Plan d’Épargne pour la Retraite Collectif (PERCO) sont deux dispositifs qui permettent aux salariés d’épargner collectivement avec l’aide de leur entreprise. L’argent placé peut provenir de l’intéressement, de la participation, du salaire (dans le cadre de versements volontaires) ou encore de l’abondement de l’entreprise, qui est une contribution supplémentaire offerte par cette dernière.
- Le PEE est un système flexible où l’épargne peut être disponible dès 5 ans.
- Le PERCO focalise sur le long terme avec une épargne bloquée jusqu’à la retraite.
Des avantages fiscaux notables pour l’entreprise et les salariés
Ces dispositifs offrent des avantages fiscaux intéressants. Pour le salarié, les sommes versées dans le cadre du PEE ou du PERCO sont exemptées d’impôt sur le revenu (hors prélèvements sociaux). Pour l’employeur, les abondements sont déductibles du bénéfice imposable de l’entreprise. Ceux-ci encouragent ainsi la constitution d’une épargne pérenne.
Le Plan d’Épargne Retraite Entreprise (PERE)
Une évolution vers plus de liberté
Le PER Entreprise, aussi appelé PERE (anciennement « Article 83 »), est le résultat de la loi PACTE. Il remplace et unifie les anciens produits d’épargne retraite et offre plus de souplesse que ses prédécesseurs.
- Il permet aux entreprises de prévoir des cotisations définies obligatoires ou volontaires.
- Il offre une sortie en capital ou en rente à la retraite.
- Les droits acquis sont transférables en cas de mobilité professionnelle.
Le rôle de l’entreprise dans l’épargne retraite
Un investissement pour l’avenir des salariés
Fournir un plan d’épargne retraite est une manière pour l’employeur de se positionner en acteur majeur de l’avenir de ses employés. Il s’agit d’un engagement social qui peut grandement impacter la rétention et la motivation des talents au sein de l’entreprise.
Une solution pour optimiser les charges sociales
En complément de la rémunération directe, l’épargne retraite collective constitue une stratégie d’optimisation des charges sociales pour l’entreprise, puisque les abondements ne sont pas soumis aux mêmes taxes que les salaires.
Inclure l’épargne retraite dans sa politique RH
Une politique de ressources humaines intégrant les différents plans d’épargne montre une image moderne et engageante de l’entreprise. C’est un point attractif lors du recrutement et cela contribue au sentiment d’appartenance des salariés.
Comment choisir le bon dispositif ?
La taille et la culture de l’entreprise
Le choix d’un dispositif devrait prendre en compte la taille de l’entreprise et les valeurs qu’elle souhaite transmettre. Une TPE n’aura pas les mêmes besoins qu’un grand groupe.
Les besoins et attentes des salariés
Il est primordial d’étudier les besoins des salariés pour choisir le plan adéquat. Une enquête interne peut s’avérer utile pour collecter ces informations.
Exemples réussis d’intégration de l’épargne retraite
De nombreuses entreprises témoignent des bénéfices à mettre en place une épargne retraite. Citons par exemple une PME dans le secteur de la technologie qui, grâce au PERCO, a vu un accroissement de la motivation et de la loyauté des salariés.
Mise en œuvre et communication
Une fois le choix effectué, il est crucial d’en assurer une bonne communication envers les employés, afin qu’ils comprennent et adoptent le dispositif.
La formation et l’accompagnement sont la clé
Des sessions de formation peuvent être organisées pour expliquer les mécanismes de l’épargne retraite. Un accompagnement personnalisé peut également être proposé pour aider chaque salarié à faire les meilleurs choix.
Un tableau pour y voir plus clair
| Dispositif | Disponibilité | Flexibilité | Risques | Potentiel de rendement |
|---|---|---|---|---|
| PEE | 5 ans | Élevée | Modéré | Variable selon les fonds |
| PERCO | Retraite | Moyenne | Modéré à élevé | Variable, perspective long terme |
| PER Entreprise | Retraite/Exceptionnellement avant | Élevée | Modéré à élevé | Variable, avantage fiscal à la clé |
Pour conclure, les solutions d’épargne retraite collective offrent une multitude d’options adaptées aux entreprises de toute taille. Déterminer le bon mix entre PEE, PERCO, et PER Entreprise dépend des objectifs spécif
